Plusieurs éléments routiniers de planification financière doivent être complétés avant le 31 décembre. Par exemple, faites des dons de charité que vous pouvez ensuite déclarer dans votre déclaration de revenus de cette année. Cotisez à un régime enregistré d’épargne-études (REEE) afin de recevoir la subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE). Si vous avez 71 ans cette année, vous avez jusqu’au 31 décembre pour verser votre dernière cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et y mettre fin.
Cependant, certaines situations nécessitent aussi la prise de mesures moins routinières d’ici la fin de l’année.
Effectuer un retrait de votre CELI. Si vous prévoyez effectuer un retrait de votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI) dans un avenir proche, en le faisant avant le 31 décembre, le montant retiré s’ajoutera à votre plafond de cotisation le 1er janvier 2020. Mais si vous attendez jusqu’à l’année prochaine pour effectuer le retrait, vous ne pourrez pas renflouer vos fonds avant 2021.
Générer une perte en capital. Si vous ne souhaitez plus détenir un placement non enregistré dont la valeur a diminué depuis son achat, vous pouvez le vendre pour générer une perte en capital. La perte peut réduire les gains en capital imposables que vous avez réalisés en 2019, et toute perte excédentaire peut être reportée soit rétrospectivement sur les trois années précédentes, soit prospectivement de façon indéfinie.
Augmenter le revenu jusqu’à la prochaine tranche. Cette stratégie convient principalement aux retraités disposant de fonds dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) qui seraient éventuellement imposés au taux marginal le plus élevé lorsqu’ils sont liquidés par la succession. Vous retirez un montant avant le 31 décembre qui augmente votre revenu annuel jusqu’à la limite supérieure de votre fourchette d’imposition actuelle, ce qui entraîne une réduction de l’impôt à long terme.
Discutez avec votre conseiller des mesures financières que vous devrez prendre avant la fin de l’année.
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